關于國能日新科技股份有限公司
首次公開發行股票并在創業板上市
申請文件的第二輪審核問詢函的回復
保薦機構（主承銷商）
中國（上海）自由貿易試驗區世紀大道 1198 號 28 層
深圳證券交易所：
貴所于 2021 年 3 月 26 日出具的《關于國能日新科技股份有限公司首次公
開發行股票并在創業板上市申請文件的第二輪審核問詢函》（審核函〔2021〕010399 號）（以下簡稱“問詢函”）已收悉。國能日新科技股份有限公司（以下簡稱“國能日新”、“發行人”或“公司”）與保薦機構長江證券承銷保薦有限公司（以下簡稱“保薦機構”或“保薦人”）、發行人律師北京市通商律師事務所（以下簡稱“發行人律師”）和申報會計師立信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“申報會計師”）等相關各方對問詢函所列問題進行了逐項落實、核查，并逐項進行了回復（以下簡稱“本回復”）說明。現回復如下，請予審核。
如無特別說明，本回復中使用的簡稱或名詞釋義與《國能日新科技股份有限公司首次公開發行股票并在創業板上市招股說明書（申報稿）》（以下簡稱“招股說明書”）一致。
本回復中若出現總計數尾數與所列數值總和尾數不符的情況，均為四舍五入所致。
問詢函所列問題 黑體（不加粗）
對問題的回答、招股說明書的引用 宋體（不加粗）
對問詢回復、招股說明書的修改或補充 楷體（加粗）
目 錄
問題 1：關于業務模式......3
問題 2：關于行業政策......12
問題 3：關于對賭協議......27
問題 4：關于同業競爭......33
問題 5：關于股權變動及股東信息披露與核查......39
問題 6：關于控股子公司及其少數股東......57
問題 7：關于客戶和供應商 ......60
問題 8：關于營業收入......90
問題 9：關于營業成本......130
問題 10：關于毛利率 ......159
問題 11：關于期間費用......177
問題 12：關于應收賬款 ......187
問題 13：關于存貨......200
問題 14：關于 2020 年業績情況 ......210
問題 15：關于資金流水核查 ......216
問題 1：關于業務模式
根據申報材料和審核問詢回復：
（1）2019 年公司在光伏發電功率預測市場和風能發電功率預測市場的市場占有率分別為 22.10%和 18.80%。
（2）報告期內，公司存在因暫時的預測不準確而被客戶投訴的情形。
（3）發行人預測功率需獲得原始氣象預報數據（背景場數據），后臺數據中心每日定時從歐洲氣象中心等氣象源下載原始氣象預報數據。公司通過模型將獲取的氣象預報數據進行降尺度處理。
（4）報告期內，實際控制人控制的天津燦燦及其下屬公司景縣晶澤光伏新能源有限公司（以下簡稱景縣晶澤）與公司不存在交易或資金往來。
請發行人：
（1）補充披露各主營業務的市場空間、行業競爭格局（含競爭對手的市場占有率）及變動趨勢，市場空間是否趨于飽和、行業競爭格局是否基本穩定，上述因素對發行人后續業務增長的影響；
（2）補充披露預測不準確的主要原因，是否影響發行人的核心競爭力，第一輪問詢回復中“替換數量”和“被替換數量”的具體含義、統計口徑及其準確性；
（3）補充披露報告期各期原始氣象數據包含的類型和內容、付費金額、付費頻率、定價依據及其公允性、是否存在侵權或未經允許使用的情形，氣象預報數據降尺度處理過程中使用模型的來源、權屬情況，是否體現在無形資產中；
（4）結合景縣晶澤功率預測服務的供應商、采購金額、采購頻率等補充披露功率預測服務是否為光伏發電企業開展業務所必需，景縣晶澤不向發行人而向第三方采購的原因及合理性。
請保薦人、發行人律師發表明確意見。
回復：
一、發行人說明及補充披露
場占有率）及變動趨勢，市場空間是否趨于飽和、行業競爭格局是否基本穩定，上述因素對發行人后續業務增長的影響
發行人已在招股說明書“第六節 業務與技術”之“二、發行人所處行業的基本情況及競爭狀況”之“（六）行業競爭格局”之“1、發行人產品或服務的市場空間及競爭格局”補充披露如下：
“1、發行人產品或服務的市場空間及競爭格局
（1）發行人市場空間
公司以新能源發電功率預測產品（包括功率預測系統及功率預測服務）和新能源并網智能控制系統為主要核心產品。
根據沙利文的《中國新能源軟件及數據服務行業研究報告》，截至2019年，我國發電功率預測市場的市場規模約為6.34億元，自2014年到2019年年均復合增長率為13.90%。沙利文同時預計，2019年至2024年我國新能源發電功率預測市場年均復合增長率將達到16.2%，到2024年市場規模將增長至約13.41億元，其中光伏發電功率預測市場規模預計為6.51億元，風力發電功率預測市場規模預計為6.90億元。并網智能控制系統方面，根據沙利文的研究，截至2019年，我國新能源并網智能控制系統的市場規模約為2.61億元，預計2019年至2024年我國新能源并網智能控制系統市場的年均復合增長率為12.30%，到2024年市場規模將增長至約4.66億元。
公司產品的市場空間主要取決于下游新能源發電市場的存量裝機規模以及新能源發電行業的未來發展情況。新能源發電功率預測服務為向存量電站客戶提供的持續服務，因此隨著下游新能源發電行業裝機規模的持續積累和增長，存量電站數量的持續增加，新能源發電功率預測服務的市場規模也將持續擴大；單站發電功率預測設備和并網智能控制系統是國家在《風電場接入電力系統技術規
定 》（ GB/T19963-2011 ） 和 《 光 伏 發 電 站 接 入 電 力 系 統 技 術 規 定 》
（GB/T19964-2012）等技術規范中明確的裝機容量10MW以上的集中式新能源電站所需配置的基礎設備，其市場空間取決于每年新建的新能源電站數量，下游新能源發電行業的快速發展，每年新增裝機規模的增長，大概率保證了新建新能源
電站數量的增長，也保證了新能源發電功率預測系統和并網智能控制系統等產品的市場空間。
我國在《能源生產和消費革命戰略（2016-2030）》中提出了到2050年非化石能源消費占能源消費總量50%以上的目標；同時，我國在2020年12月的氣候峰會上承諾，到2030年我國非化石能源占一次能源消費的比重將達到25%左右，風電、太陽能發電總裝機容量將達到12億千瓦以上，根據上述裝機容量目標，預計2021年至2030年我國風電、光伏裝機容量年均復合增長率將至少達到8.41%，平均每年風電、光伏新增裝機容量不低于70GW（2011年至2020年我國平均每年風電、光伏新增裝機容量為51.00GW）。
2020年，我國非化石能源消費占一次能源消費的比例為15.9%,考慮到2050年非化石能源消費占能源消費總量50%以上的目標，以及我國到2060年實現“碳中和”的戰略目標，公司下游新能源發電市場將在未來較長一段時間內處于快速發展階段，公司產品市場目前正處于快速增長階段，距離市場空間飽和還有相當長的一段時間。
（2）行業競爭格局情況
公司是新能源發電功率預測市場的領跑者，根據沙利文的《中國新能源軟件及數據服務行業研究報告》，2019年公司在光伏發電功率預測市場和風能發電功率預測市場的市場占有率分別為22.10%和18.80%，除公司外，光伏發電功率預測市場的主要企業還包括南瑞繼保、東潤環能、中科伏瑞，其市場占有率分別為17.70%、16.20%和6.90%；風力發電功率預測市場的主要企業還包括金風慧能、遠景能源、東潤環能和南瑞繼保，其市場占有率分別為14.90%、13.30%、11.70%和6.30%。我國新能源并網智能控制系統市場的參與方較多，除公司外，南瑞集團等電力行業的主要設備及控制系統廠商均為市場參與主體，由于市場較為分散，目前并無權威的市場份額數據。
在新能源發電功率預測市場中，南瑞繼保、金風慧能、遠景能源為電力行業內的設備、控制系統生產廠商，具有一定的規模優勢和一體化優勢。東潤環能和中科伏瑞與公司相似，屬于專注于發電功率預測等新能源管理領域的專業化廠商。
公司與上述競爭對手銷售的功率預測產品內容差異不大，均包括功率預測系統和功率預測服務，并主要是功率預測服務。在經營重點上，南瑞繼保、金風慧能、遠景能源等企業以繼保設備、風機等為主營業務，進入功率預測領域主要系為實現其業務的一體化，即上述公司作為電力行業的設備生產廠商，致力于為電站業主提供一體化、一站式的解決方案，以提高在主營業務領域的競爭力。上述企業在功率預測方面的經營模式與公司等專業化廠商有一定的差別，專業化廠商在經營上以為客戶提供更優質、精度更高的功率預測服務為主，以功率預測系統等產品的銷售作為服務提供的基礎和手段；而上述企業則以主營產品的銷售為主，功率預測系統僅作為主營產品的一部分打包出售，在系統售出后對于后續的功率預測服務也比較忽視。
……
由于新能源發電功率預測市場屬于專業化程度較高的細分市場，具有明顯的專業知識壁壘、客戶資源壁壘和規模經濟壁壘，因此市場較少有新進入者，競爭格局較為穩定。又由于前述經營重點上的差異，在市場競爭中，專業化廠商盡管在規模及一體化方面有一定的劣勢，但往往在產品和服務品質等方面能形成較強的競爭優勢，隨著客戶規模的逐漸積累，規模經濟效應也將逐漸凸顯，行業競爭格局呈現出公司等專業化廠商逐漸處于優勢地位的局面。以公司取得的替換電站（原由競爭對手提供功率預測服務，后改由公司提供）數量和被替換電站（原由公司提供功率預測服務，后改由競爭對手提供）數量為例，報告期內公司被替換電站數量共239個，而取得的替換電站數量則為691個，遠超被替換電站。
隨著新能源產業的快速發展以及新能源電力對傳統電力的逐漸替代，新能源電力在我國社會生產和生活中將占據越來越重要的地位。而由于新能源天生的波動性和隨機性，為實現電力生產和電力消費的實時平衡，促進新能源電力的更有效使用，需要對各新能源電站的發電功率進行更高精度的預測、管理和控制，以平滑其波動性和隨機性，功率預測精度的重要性將不斷提高，具備更高精度發電功率預測能力的企業將在行業競爭中具備顯著的競爭優勢。預計未來公司將繼續保持在行業中的優勢地位，新能源發電功率預測等業務將持續保持較強的競爭力和快速增長的趨勢。”
（二）補充披露預測不準確的主要原因，是否影響發行人的核心競爭力，第一輪問詢回復中“替換數量”和“被替換數量”的具體含義、統計口徑及其準確性
發行人已在招股說明書“第六節 業務與技術”之“三、發行人銷售情況和主要客戶情況”之“（一）主要產品或服務的規模、銷售收入情況”之“2、主要產品銷售情況”補充披露如下：
“（2）是否存在投訴、棄用、賠償
報告期內，公司存在因暫時的預測不準確而被客戶投訴的情形，在這一情況下，公司通常會及時向客戶了解原因并進行修正和改進，解決預測準確度的問題。公司出現預測不準確的原因主要有：1）因新建電站的新建模型短時間內無法完全擬合電站的實際運行情況而產生預測偏差；2）因電站數據質量影響（包括但不限于：場站設備或系統故障、場站維檢修計劃填報不及時等）而導致預測不準確；3）因全球氣候環境波動，采購的氣象數據未反映這種波動而造成預測不準確；4）各地考核要求不定期會有細微變化，在要求變動的情況下未及時調整模型而導致預測結果與考核要求產生偏差；5）其他偶發性故障而導致預測不準確。上述情形均屬于客觀不可控因素，不涉及公司技術能力的缺失，在功率預測服務中也無法完全避免。由于電網對新能源電站的考核屬
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