立信會計師事務所(特殊普通合伙)
關于深圳證券交易所《關于北京思特奇信息技術股份有限公
司申請向特定對象發行股票的審核問詢函》
相關問題的回復（三次修訂稿）
信會師函字[2021]第 ZB228 號
深圳證券交易所：
根據貴所于 2021 年 7 月 8 日出具的《關于北京思特奇信息技術股份有限公
司申請向特定對象發行股票的審核問詢函》（審核函（2021）020167 號）（以下簡稱“《審核問詢函》”），立信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“本所”）對問詢函涉及會計師的問題回復如下：
說明：
1、如無特殊說明，本回復中使用的簡稱或名詞釋義與《北京思特奇信息技術股份有限公司向特定對象發行股票募集說明書（修訂稿）》（以下簡稱“《募集說明書》（修訂稿）”）保持一致；
2、本回復中若出現合計數尾數與所列數值總和尾數不符的情況，均為四舍五入所致。
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問題 1：
公司本次募投項目預計總投資額為 87,031.42 萬元，擬募集資金總額不超過
65,000 萬元（含本數），用于 PaaS 平臺技術與應用項目、城市數字經濟中臺項 目、物聯網研發中心項目及補充流動資金。本次募投項目投資包括網絡及硬件 設備投資、外購研發軟件及工具、機房建設及辦公裝修和自主研發投入。PaaS 平臺技術與應用項目和城市數字經濟中臺項目自主研發投入分別為 12,568.27 萬 元和 11,683.24 萬元，主要為人員薪酬支出，兩個項目內部收益率（所得稅后） 為 12.05%和 13.89%。PaaS 平臺技術與應用項目和城市數字經濟中臺項目為既 有業務的新產品，物聯網研發中心項目為公司計劃拓展的新業務且不產生直接 經濟效益。物聯網研發中心項目實施主體為公司及公司全資子公司成都易信科 技有限公司（以下簡稱成都易信），實施地點分別位于北京市海淀區和四川省 成都市雙流區。
請發行人補充說明：（1）請以簡明清晰、通俗易懂的語言說明本次募投項 目的具體建設內容、建設方式、運營模式、盈利模式、目標產品、主要功能及 目標客戶，對應的市場空間、行業競爭情況等；（2）本次募投項目新產品或新 業務與發行人現有主營業務的具體區別和聯系，是否為在現有軟件基礎上新增 功能或升級改造，實施本次募投項目的必要性和合理性，發行人是否具備實施 募投項目對應的人員、銷售渠道、客戶儲備等基礎和能力；（3）本次募投項目 投資數額的測算依據和測算過程，各募投項目目前的實施準備和進展、已投資 金額及資金來源，設備及軟件分批購買、人員分批投入的具體計劃和安排；結 合網絡及硬件設備的類型、用途、項目研發成果等說明物聯網研發中心項目的 網絡及硬件設備投資金額較大的原因、未來新增折舊和攤銷對經營業績的影響；（4）結合行業發展趨勢、市場容量、公司近年來的業務經營情況、同行業可比 公司情況、發行人競爭優勢、在手訂單或意向性訂單等分析 PaaS 平臺技術與應 用項目和城市數字經濟中臺項目各類產品能否有效消化；（5）募投項目效益測 算的過程及依據，結合公司產品價格變化、成本費用變化情況、同類產品毛利 率水平及可比公司情況說明效益測算的謹慎性、合理性；（6）結合市場前景、 業務拓展能力、項目經驗、在手訂單情況、研發人員配備、技術先進性及已獲 專利情況等，詳細說明實施物聯網研發中心項目是否有利于增強公司持續盈利 能力，提高股東回報，并對比同行業公司、市場空間等說明公司在相關領域的
競爭優勢；（7）結合發行人現有研發人員數量及在研項目、募投項目建設周期、擬投入的研發人員數量、現有及募投項目研發人員薪酬水平等，說明本次募投項目研發投入的明細及研發人員的來源，薪酬支出估算是否合理，是否存在研發人員同時進行多個項目研發情形，各項目的研發支出是否可以有效區分和歸集；結合發行人現行研發費用處理的會計政策、報告期內公司和同行業可比公司同類項目研發投入資本化情況說明本次募投項目研發投入全部資本化的具體依據及合理性，是否符合會計政策的一致性，是否存在將不符合資本化要求的研發費用資本化的情形；（8）公司全資子公司成都易信的具體情況，結合公司歷史業務開展情況說明物聯網研發中心項目由發行人和成都易信共同實施的原因、具體方案和分工，募集資金在兩個公司的分配安排，相關方案和分工等是否切實可行。
請發行人充分披露（3）（4）（5）事項相關風險。
請保薦人進行核查并發表明確意見，請會計師對（3）（4）（5）（7）進行核查并發表明確意見，并就研發支出資本化出具專項核查意見。
問題（3）: 本次募投項目投資數額的測算依據和測算過程，各募投項目目
前的實施準備和進展、已投資金額及資金來源，設備及軟件分批購買、人員分批投入的具體計劃和安排；結合網絡及硬件設備的類型、用途、項目研發成果等說明物聯網研發中心項目的網絡及硬件設備投資金額較大的原因、未來新增折舊和攤銷對經營業績的影響
【公司回復】
（一）本次募投項目投資數額的測算依據和測算過程
1、PaaS 平臺技術與應用項目
（1）項目投資數額的具體構成
該項目總投資 30,321.31 萬元，其中擬以募集資金投入 22,155.47 萬元，投資
概算情況如下：
序號 投資構成 投資金額 募集資金擬投入金額
（萬元） （萬元）
1 網絡及硬件設備投資 8,425.00 8,425.00
2 外購研發軟件及工具 565.00 565.00
3 機房建設及辦公裝修 597.20 597.20
4 自主研發投入 17,977.63 12,568.27
5 鋪底流動資金 2,756.48 -
合計 30,321.31 22,155.47
（2）項目投資數額的測算依據及測算過程
①網絡及硬件設備投資
本項目網絡及硬件設備投資 8,425.00 萬元，主要包括網絡設備、服務器、存
儲設備及安全設備等，公司根據項目建設需求確定購置數量，購置單價根據公開市場的報價或參照公司采購的同類設備價格情況進行估算。具體購置設備如下：
序號 設備名稱 數量 參考單價 總金額
（臺/套） （萬元） （萬元）
1 核心交換機 14 40.00 560.00
2 匯聚交換機 120 6.00 720.00
3 其它交換機 60 2.00 120.00
4 云平臺管理服務器 20 4.00 80.00
5 云平臺計算服務器 160 8.00 1,280.00
6 云平臺存儲服務器 120 6.00 720.00
7 云平臺 GPU 服務器 30 25.00 750.00
8 數據庫服務器 30 8.00 240.00
9 大數據服務器 30 10.00 300.00
10 普通服務器（殺毒、監控等） 30 2.50 75.00
11 高端存儲 8 100.00 800.00
12 光纖交換機 16 5.00 80.00
13 堡壘機 6 20.00 120.00
14 抗 DDOS 設備 16 20.00 320.00
15 入侵防御系統 8 7.50 60.00
16 加密機 6 5.00 30.00
17 防火墻 16 10.00 160.00
18 負載均衡器 16 12.50 200.00
19 路由器 16 10.00 160.00
20 磁帶庫 6 20.00 120.00
21 備份服務器(含軟件) 8 80.00 640.00
22 VPN 18 20.00 360.00
23 態勢感知平臺 6 25.00 150.00
24 態勢感知探針 16 12.50 200.00
25 網絡應用防護 18 10.00 180.00
合計 8,425.00
②外購研發軟件及工具
本項目外購研發軟件及工具 565.00 萬元，主要包括系統軟件、云平臺軟件
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