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關于博瑞生物醫藥（蘇州）股份有限公司
向不特定對象發行可轉債的審核中心意見落實函的回復
上海證券交易所：
根據貴所 2021 年 9 月 11 日出具的《關于博瑞生物醫藥（蘇州）股份有限公司向不特定對象發行可
轉債的審核中心意見落實函》（上證科審（再融資）[2021]66 號）（以下簡稱“審核中心意見落實函”）的要求。本所作為博瑞生物醫藥（蘇州）股份有限公司公開發行可轉債的申報會計師，本著勤勉盡責和誠實信用的原則，就審核中心意見落實函所提問題進行了認真核查，并對審核中心意見落實函相關問題核查情況進行了書面回復。根據貴所的要求，本所對有關問題進行了進一步核查，現對反饋意見相關問題核查情況說明如下：
問題二：
請發行人：（1）進一步說明自本次發行相關董事會決議日前六個月起至本次發行前，公司實施或擬實施的財務性投資（包括類金融投資）的具體情況，發行方案調整情況；（2）結合前述情況，進一步分析相關財務性投資是否已從本次募集資金總額中扣除。請保薦機構及申報會計師核查并發表明確意見。
回復：
一、進一步說明自本次發行相關董事會決議日前六個月起至本次發行前，公司實施或擬實施的財務性投資（包括類金融投資）的具體情況，發行方案調整情況
（一）公司實施或擬實施的財務性投資（包括類金融投資）的具體情況
1、《上海證券交易所科創板上市公司證券發行上市審核問答》（以下簡稱“《審核問答》”）關于財務性投資（包括類金融業務）的認定依據
除金融類企業外，最近一期末不存在金額較大的財務性投資。財務性投資的類型包括但不限于：類金融；投資產業基金、并購基金；拆借資金；委托貸款；以超過集團持股比例向集團財務公司出資或增資；購買收益波動大且風險較高的金融產品；非金融企業投資金融業務等。類金融業務指除人民銀行、銀保監會、證監會批準從事金融業務的持牌機構以外的機構從事的金融業務，包括但不限于：融資租賃、商業保理和小貸業務等。
圍繞產業鏈上下游以獲取技術、原料或渠道為目的的產業投資，以收購或整合為目的的并購投資，以拓展客戶、渠道為目的的委托貸款，如符合公司主營業務及戰略發展方向，不界定為財務性投資。
金額較大指的是，公司已持有和擬持有的財務性投資金額超過公司合并報表歸屬于母公司股東的凈
2、自本次發行相關董事會決議日前六個月起至本次發行前，公司實施或擬實施的財務性投資（包括類金融投資）的具體情況。
2021 年 3 月 26 日，公司召開第二屆董事會第二十次會議審議通過《關于公司向不特定對象發行可
轉換公司債券方案的議案》，自董事會決議日前六個月至報告期末，公司主要實施或擬實施的對外投資包括結構性存款，對蘇州鴻博、朗煜投資和 BRIGHT INNOVATIVE LP 的投資，對彩科生物、徠特康、啟光德健、博澤格霖、因諾瑞康、德默制藥、譽祥醫藥和輝諾生物的股權投資。
（1）公司持有的結構性存款不屬于財務性投資
自本次發行相關董事會決議日前六個月起至報告期末，公司購買的結構性存款如下表所示，公司購買的結構性存款期限較短，預期收益率較低且風險評級較低，不屬于《審核問答》中“購買收益波動大且風險較高的金融產品”等財務性投資。
序號 產品名稱 發行銀行 本金（萬元） 持有收益率 持有時間
1 單位結構性存款 203336 寧波銀行 8,000 3.20% 2020.12.22-2021.03.22
2 單位結構性存款 203337 寧波銀行 8,000 3.20% 2020.12.22-2021.03.22
3 單位結構性存款 203364 寧波銀行 2,000 3.25% 2020.12.31-2021.03.30
4 單位結構性存款 210421 寧波銀行 8,000 3.45% 2021.03.25-2021.06.23
5 結構性存款 210935 寧波銀行 5,000 3.50% 2021.06.25-2021.09.23
（2）公司對彩科生物、徠特康、啟光德健、博澤格霖、因諾瑞康、德默制藥和譽祥醫藥、輝諾生物的投資不屬于財務性投資
自本次發行相關董事會決議日前六個月起至報告期期末，公司對彩科生物、徠特康、啟光德健、博澤格霖、因諾瑞康、德默制藥和譽祥醫藥、輝諾生物的股權投資明細如下表所示：
單位：萬元
公司名稱 投資金額 備注
彩科（蘇州）生物科技有限公司 1,360.00 長期股權投資
博澤格霖（山東）藥業有限公司 396.00 長期股權投資
啟光德健醫藥科技（蘇州）有限公司 948.91 其他權益工具投資
徠特康（蘇州）生物制藥有限公司 2,000.00 其他權益工具投資
北京因諾瑞康生物醫藥科技有限公司 2,000.00 其他權益工具投資
武漢譽祥醫藥科技有限公司 500.00 其他權益工具投資
輝諾生物醫藥科技（杭州）有限公司 1,500.00 其他權益工具投資
德默制藥（浙江）有限公司 100.00 預付投資款
徠特康、啟光德健均屬于 ADC 領域創新藥研發企業；彩科生物主要從事診斷試劑、設備的研發、生產和銷售業務，檢測設備可以大幅提高抗體藥物研發效率；博澤格霖主要從事呼吸系統疾病領域原料藥的生產業務；因諾瑞康主要從事慢性心衰疾病新藥研發業務；德默制藥主要從事創新貼劑的研發業務；譽祥醫藥主要從事腫瘤及自身免疫類疾病治療領域的一類小分子新藥研發業務。輝諾生物主要從事抗感染新藥研發。
上述企業均屬于醫藥行業且聚焦的領域與公司的主營業務密切相關，屬于公司圍繞產業鏈上下游以獲取技術、原料或渠道為目的的產業投資，因此不屬于財務性投資。
（3）公司對蘇州鴻博、朗煜投資、BRIGHT INNOVATIVE LP 的投資屬于財務性投資
2020 年 6 月，博瑞醫藥簽署了《蘇州鴻博創業投資合伙企業（有限合伙）之合伙企業》，公司作為
有限合伙人擬向蘇州鴻博投資 9,000 萬元。其中，2020 年 8 月、9 月分別向蘇州鴻博實繳投資 1,500 萬
元。
本次發行董事會決議日（2021 年 3 月 26 日）前六個月，公司向蘇州鴻博實繳投資 3,090 萬元，后
續將會繼續投資 2,910 萬元。蘇州鴻博主要投資前沿生命科技、醫療健康行業，截至報告期末，蘇州鴻博的投資情況如下表所示：
序號 參股公司 投資金額（萬元） 持股比例 主營業務
1 啟光德健醫藥科技（蘇州）有限公司 8,442.5 9.25% 從事ADC藥物的研發業務。
2 北京偉德杰生物科技有限公司 1,766.5 2.64% 從事單克隆抗體藥物的研
發業務。
3 贛江新區博安醫藥科技有限公司 3,000.00 27.27% 從事抗過敏性鼻炎的鼻噴
霧劑藥物的研發業務。
4 輝諾生物醫藥科技（杭州）有限公司 2,500.00 16.00% 從事抗感染新藥的研發業
務。
2021 年 5 月，博瑞醫藥與普通合伙人蘇州朗煜合睿企業管理合伙企業（有限合伙）以及有限合伙人
蘇州工業園區天使投資母基金（有限合伙）、先進制造產業投資基金二期（有限合伙）、大連奧川生物科技有限公司以及其他自然人共同簽署了《蘇州朗煜園豐創業投資合伙企業（有限合伙）合伙協議》，朗煜投資主要投資于創新醫藥領域，公司作為有限合伙人擬對朗煜投資 4,400 萬元。
公司對蘇州鴻博、朗煜投資的投資屬于產業基金投資，本次發行董事會決議日前六個月至報告期末已投資及擬投資的財務性投資金額為 10,400 萬元。
2021 年 7 月，博瑞香港與 GLOBAL TECH INSIGHT LIMITED、WENG ZHEGAN 簽署協議，設立 BRIGHT
INNOVATIVE LP，根據協議約定博瑞香港出資650.00萬美元，為該企業有限合伙人，出資比例為100.00%，GLOBAL TECH INSIGHT LIMITED 為該企業普通合伙人。該企業屬于產業投資基金，屬于財務性投資范疇。截至本回復簽署日，博瑞香港已投資 478.79 萬美元。
截至報告期末，上述財務性投資占公司合并報表歸屬母公司凈資產的比例為 6.64%，不構成金額較大的財務性投資。
（二）發行方案調整情況
1、初始發行方案
博瑞醫藥分別于 2021 年 3 月 26 日、2021 年 4 月 16 日召開了第二屆董事會第二十次會議、第二屆
監事會第十三次會議和 2020 年年度股東大會，會議審議通過了關于向不特定對象發行可轉換公司債券預案等相關議案。
第二屆董事會第二十次會議、第二屆監事會第十三次會議和 2020 年年度股
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