上海東洲資產評估有限公司關于《中國證監會
行政許可項目審查一次反饋意見通知書》（212509 號）
之反饋意見回復
上海東洲資產評估有限公司
二〇二一年十一月
上海東洲資產評估有限公司關于《中國證監會
行政許可項目審查一次反饋意見通知書》（212509 號）
之反饋意見回復
中國證券監督管理委員會：
2021 年 10 月 19 日，貴會下發的《中國證監會行政許可項目審查一次反饋
意見通知書》（212509 號）就《大唐電信科技股份有限公司上市公司發行股份購買資產核準》行政許可申請材料進行了審查，并提出了反饋意見，上海東洲資產評估有限公司作為本次資產評估機構，對反饋意見進行了審慎核查，現就反饋意見中涉及的資產評估問題回復如下：
問題 14、申請文件顯示，1）電信科研院于 2020 年 12 月以債轉股方式向
標的資產增資 21,606 萬元，增資價格為 1 元/注冊資本 。 2）2021 年 4 月，
天津益誠企業管理合伙企業（有限合伙）等 4 家員工持股平臺向標的資產增資。請你公司：1）以列表形式補充披露標的資產設立以來歷次增資的具體信息，包括但不限于增資金額、增資價格、定價依據、出資方式、出資時間等。2）補充披露電信科研院 2020 年 12 月向標的資產債轉股增資的背景、必要性與合理性。3）補充披露電信科研院 2020 年 12 月增資時是否對標的資產權益進行評估，如是，披露評估方法、評估結果以及與賬面值的增減情況。4）結合債轉股所涉債權的評估情況及前述情況等，補充披露電信科研院 2020 年 12 月增資時的作價依據及合理性。5）結合標的資產資產規模、盈利能力的變化情況、業務拓展情況及可比交易等，補充披露本次交易與 2020 年 12 月增資價格差異較大的原因及合理性，是否與標的資產業績增長匹配，是否公允反映標的資產市場價值，是否存在向電信科研院進行利益輸送的情形，是否損害上市公司和中小股東利益。6）補充披露 2021 年 4 月員工持股平臺對標的資產增資的會計處理，是否符合《企業會計準則》相關規定。請獨立財務顧問、會計師和評
估師核查并發表明確意見。
回復：
一、以列表形式補充披露標的資產設立以來歷次增資的具體信息，包括但不限于增資金額、增資價格、定價依據、出資方式、出資時間等
（一）大唐聯誠設立以來歷次增資情況
1、2012 年 1 月增資
序 增加注冊資 增資價格 增資價款（萬 出資
號 股東名稱 本（萬元） （元/注冊 元） 定價依據 方式 出資時間
資本）
《關于大唐聯
誠申請增加注
1 大唐控股 3,326.00 3.01 10,000.00 冊資金的批復》 貨幣 2011.12.07
院財［2011］184
號
2、2013 年 2 月增資
序 增加注冊資 增資價格 增資價款（萬 出資
號 股東名稱 本（萬元） （元/注冊 元） 定價依據 方式 出資時間
資本）
關于大唐聯誠
電信科學技 信息系統技術
1 術研究院 2,571.715 2.57 6,600.00 有限公司 2013 貨幣 2012.12.31
年增資事宜的
確認函
注：2021 年 6 月，中國信科集團、電信科研院出具《關于大唐聯誠信息系統技術有限
公司 2013 年增資事宜的確認函》，確認本次增資事項已經大唐聯誠股東會審議通過，電信科研院本次增資金額已全額到位并經過會計師事務所審驗；本次增資的程序符合當時法律、法規和規范性文件的規定；本次增資合法、有效，不存在任何導致國有資產流失的情形。
3、2016 年 12 月增資
增加注冊資本 增資價格 增資價款 出資
序號 股東名稱 （萬元） （元/注冊 （萬元） 定價依據 方式 出資時間
資本）
電信科學技 5,220.00（國 《關于大
1 術研究院 27,381.568849 2.20 撥專項資 唐聯誠申 貨幣 2016.12.27
金）（注 1） 請增資事
45,000.00 項的復 貨幣 2016.09.05
函》（院
10,000.00 計投簡 債轉
（注 2） ［2016］ 股 2020.12.28
53 號）
注 1：根據電信科研院與大唐聯誠就申請的中央國有資本經營預算信息安全保障能力建
設專項資金簽訂了《資本性財政資金貸款協議》，5,220 萬元國撥專項資金于 2014 年 3 月
27 日轉入大唐聯誠。根據《財政部關于印發<加強企業財務信息管理暫行規定>的通知》（財企［2012］23 號）的要求，企業集團母公司將資本性財政性資金撥付所屬全資或控股法人企業使用的，應當作為股權投資。母公司所屬控股法人企業暫無增資擴股計劃的，列作委托貸款，與母公司簽訂協議，約定在發生增資擴股、改制上市等事項時，依法將委托貸款轉為母公司的股權投資。基于前述規定 5,220 萬元國撥專項資金于本次增資時轉為股權投資。
注 2：本次增資其中 10,000 萬元增資價款由電信科研院于 2020 年 12 月通過債轉股方式
補足。
4、2020 年 12 月增資
序 增加注冊資 增資價格 增資價款 出資
號 股東名稱 本（萬元） （元/注冊 （萬元） 定價依據 方式 出資時間
資本）
《關于大唐聯誠債
轉股并補足出資項
目的復函》；
《電信科學技術研
究院有限公司擬對
電信科研 大唐聯誠信息系統 債轉
1 院 21,606.00 1.00 21,606.00 技術有限公司實施 股 2020.12.28
債轉股并補足出資
所涉及的債權價值
評估項目資產評估
報告》（東洲評報字
［2020］第 2011 號）
5、2021 年 4 月增資
序 增加注冊資本 增資價格 增資價款
號 股東名稱 （萬元） （元/注冊 （萬元） 定價依據 出資方式 出資時間
資本）
長江移動基 《大唐聯 貨幣 2021.04.25;
1 金 22,846.930933 1.31 30,000.00 誠信息系
2021.04.29
結構調整基 統技術有 2021.04.27;
2 金 7,615.643644 10,000.00 限公司擬 貨幣
2021.04.29
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