北京博睿宏遠數據科技股份有限公司
審計報告及財務報表
（2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日止）
目錄 頁次
一、 審計報告 1-4
二、 財務報表
合并資產負債表和母公司資產負債表 1-4
合并利潤表和母公司利潤表 5-6
合并現金流量表和母公司現金流量表 7-8
合并所有者權益變動表和母公司所有者權益變動表 9-14
財務報表附注 1-93
審計報告
信會師報字[2020]第 ZB10535 號
北京博睿宏遠數據科技股份有限公司全體股東：
一、 審計意見
我們審計了北京博睿宏遠數據科技股份有限公司（以下簡稱博睿
數據）財務報表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019
年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2017 年度、2018 年度、
2019 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的
規定編制，公允反映了博睿數據 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2017 年度、
2018 年度、2019 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。
二、 形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于博睿數據，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、 關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為分別對 2017 年度、2018
年度及 2019 年度財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。
我們在審計中識別出的關鍵審計事項匯總如下：
關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的
收入確認
博睿數據財務報表附注三（十 1）利用本所內部信息技術專家七）以及附注五（十九）營業收 的工作，評價與業務系統運行的入主要來源于應用性能管理服務 一般信息技術環境相關的關鍵收入，其中包括監測服務收入、 內部控制（包括 IT 治理與管理、軟件銷售收入、技術開發服務收 系統開發及程序變更管理、系統入、系統集成等。公司的監測服 運維和信息安全）的設計和運行務收入財務數據主要依賴于信息 有效性；
系統產生的數據流量；公司從事 2）利用本所內部信息技術專家的軟件銷售業務系向客戶提供標 的工作，評價信息系統應用控制準化產品的銷售，以及后續的產 （包括系統輸入控制、系統處理品安裝、產品調試、售后支持及 控制、系統輸出控制、系統權限平臺運維等配套服務；公司從事 控制與分離）的設計和運行的有的技術開發服務業務系向用戶提 效性；
供技術開發勞務，即為客戶定制 3）選取樣本，將向客戶出具的數據監測應用系統；公司從事的 賬單與相應的應收賬款記錄以系統集成業務，系為客戶提供設 及收費單據進行核對；
備及軟件的安裝和調試； 4）選取樣本，從業務支撐系統
由于收入是公司的關鍵績效指 提取數據，重新計算收入數據，標，且其涉及大量數據信息，使 并將相關結果與博睿數據財務得收入存在可能被確認于不正確 記錄進行核對；
的期間或被操控以達到目標或預 5）從銷售收入的會計記錄選取期水平的固有風險，我們將公司 樣本，對收入的會計分錄進行評收入確認識別為關鍵審計事項。 價，并將這些會計分錄明細與相
關支持性文件進行核對，包括服
務合同和驗收單據等。
6）對主要客戶進行交易函證和
訪談，核查客戶真實性、交易真
實性。
博睿數據管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估博睿數據的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督博睿數據的財務報告過程。
五、 注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：
（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。
（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。
（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對博睿數據持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非
無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致博睿數據不能持續經營。
（5）評價財務報表的總體列報（包括披露）、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
（6）就博睿數據中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。
立信會計師事務所 中國注冊會計師：
（特殊普通合伙） （項目合伙人）
中國注冊會計師：
中國 上海 2020 年 4 月 15 日
北京博睿宏遠數據科技股份有限公司
合并資產負債表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資產 附注五 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流動資產：
貨幣資金 （一） 158,278,769.45 128,369,475.89 83,841,539.43
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
應收賬款 （二） 65,657,409.29 58,713,675.53 40,413,260.23
應收款項融資
預付款項 （三） 636,505.96 694,249.52 326,876.57
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
其他應收款 （四） 4,111,773.24 1,894,795.21 5,575,440.83
買入返售金融資產
存貨
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 228,684,457.94 189,672,196.15 130,157,117.06
非流動資產：
發放貸款和墊款
債權投資
可供出售金融資產
其他債權投資
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
其他權益工具投資
其他非流動金融資產
投資性房地產
固定資產 （五） 4,020,545.83 3,465,952.65 3,527,042.80
在建工程
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 （六） 1,450,598.74 540,813.63 743,256.91
開發支出
商譽
長期待攤費用 （七） 92,858.28 167,145.00
遞延所得稅資產 （八） 874,639.30 635,271.72
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