證券代碼：600735 證券簡稱：新華錦 公告編號：2021-068
山東新華錦國際股份有限公司
關于同一控制下企業合并追溯調整財務數據的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
山東新華錦國際股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2021 年 10 月 29 日召
開了公司第十二屆董事會第二十三次會議，審議通過了《關于同一控制下企業合并追溯調整財務數據的議案》。本議案無需提交公司股東大會審議，現將相關情況公告如下：
一、本次追溯調整的原因
2021 年 7 月 21 日，公司召開第十二屆董事會第十九次會議審議通過了《關
于為避免同業競爭向關聯方收購資產暨關聯交易的議案》，同意公司以 0 元交易對價向新華錦（青島）電子商務有限公司收購其持有的青島新華錦優品國際貿易有限公司（以下簡稱“優品公司”）100%股權。
2021 年 7 月 28 日，公司完成收購優品公司 100%股權所需的工商變更登記
手續，優品公司成為公司的全資子公司，公司將其納入合并報表范圍。根據《企業會計準則第 20 號——企業合并》的相關規定，參與合并的企業在合并前后均受同一方最終控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。由于公司和優品公司同受新華錦集團有限公司控制且該控制并非暫時性的，因此本次合并為同一控制下企業合并。
根據《企業會計準則第 33 號——合并財務報表》的相關規定，母公司在報
告期內因同一控制下企業合并增加子公司以及業務，編制合并資產負債表時，應當調整合并資產負債表的期初數；編制合并利潤表時應當將該子公司以及業務合并當期期初至報告期期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；編制合并現金流量表時應當將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。同時應當對上述報表各比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因此，按照上述規定，公司對 2020 年相關財務報表數據進行追溯調整。
二、追溯調整后對前期財務狀況和經營成果的影響
追溯調整前后具體財務數據情況如下：
1、對公司 2020 年合并資產負債表期末數追溯調整如下：
單位：元 幣種：人民幣
項目 調整后 調整前 調整數
2020年12月31日 2020年12月31日
流動資產：
貨幣資金 330,283,126.55 330,283,075.71 50.84
結算備付金 82,510,000.00 82,510,000.00 -
拆出資金
交易性金融資產
衍生金融資產
應收票據
應收賬款 72,639,213.82 72,639,213.82
應收款項融資 17,934,697.61 17,934,697.61
預付款項 14,775,427.99 14,775,427.99
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
其他應收款 18,700,865.57 18,700,865.57
其中：應收利息
應收股利
買入返售金融資產
存貨 310,765,795.25 310,765,795.25
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 14,713,103.74 14,712,381.03 722.71
流動資產合計 862,322,230.53 862,321,456.98 773.55
非流動資產：
發放貸款和墊款
債權投資
其他債權投資
長期應收款
長期股權投資 91,968,058.02 91,968,058.02
其他權益工具投資 11,847,479.48 11,847,479.48
其他非流動金融資產
投資性房地產 84,789,121.00 84,789,121.00
固定資產 89,685,828.88 89,685,828.88
在建工程 3,690,959.06 3,690,959.06
生產性生物資產
油氣資產
使用權資產
無形資產 62,099,857.87 62,099,857.87
開發支出
商譽 84,089,473.48 84,089,473.48 -
長期待攤費用 10,541,195.59 10,541,195.59 -
遞延所得稅資產 9,941,745.73 9,941,745.73 -
其他非流動資產 1,317,490.58 1,317,490.58 -
非流動資產合計 449,971,209.69 449,971,209.69 -
資產總計 1,312,293,440.22 1,312,292,666.67 773.55
流動負債：
短期借款 32,107,257.38 32,107,257.38
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 103,966,306.78 103,966,306.78
預收款項 25,000.00 25,000.00
合同負債 15,290,824.47 15,290,824.47
賣出回購金融資產款
吸收存款及同業存放
代理買賣證券款
代理承銷證券款
應付職工薪酬 37,733,855.39 37,733,855.39
應交稅費 22,732,756.06 22,732,756.06
其他應付款 44,779,034.55 44,742,254.55 36,780.00
其中：應付利息
應付股利 3,164,990.23 3,164,990.23
應付手續費及傭金
應付分保賬款
持有待售負債
一年內到期的非流動負債 2,610,590.76 2,610,590.76 -
其他流動負債 6,133,362.01 6,133,362.01 -
流動負債合計 265,378,987.40 265,342,207.40 36,780.00
非流動負債：
保險合同準備金
長期借款 2,948,654.25 2,948,654.25
應付債券
其中：優先股
永續債
租賃負債
長期應付款
長期應付職工薪酬
預計負債 5,419,710.72 5,419,710.72
遞延收益
遞延所得稅負債 13,717,630.57 13,717,630.57
其他非流動負債
非流動負債合計 22,085,995.54 22,085,995.54 -
負債合計 287,464,982.94 287,428,202.94 36,780.00
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 375,992,296.00 375,992,296.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 147,747,951.62 147,747,951.62 -
減：庫存股 -
其他綜合收益 -1,648,928.77 -1,648,928.77 -
專項儲備 1,375,669.31 1,375,669.31 -
盈余公積 42,799,994.42 42,799,994.42 -
一般風險準備 -
未分配利潤 367,905,392.37 367,941,398.82 -36,006.45
歸屬于母公司所有者權益（或股東 934,172,374.95 934,208,381.40 -36,006.45
權益）合計
评论